Опрос

У Вас уже есть опыт создания своего бизнеса?
 
Финансовый план PDF Печать E-mail

Раздел «Финансовый план» бизнес-плана требует разработки сразу нескольких документов. Это:

  • прогноз объемов реализации;
  • таблица доходов и затрат;
  • расчет денежных расходов и поступлений (Cash Flow проекта);
  • прогнозируемый баланс активов и пассивов предприятия;
  • график достижения безубыточности;
  • стратегия финансирования.

Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать с выпускаемой продукцией. Обычно составляется на 3 года вперед, причем для первого года  данные приводятся помесячно или поквартально, а последующие годы – в квартальной либо годовой разбивке.  Здесь имеется ввиду, что для начального периода уже точно известны будущие покупатели, имеется предварительная договоренность с ними о предстоящих продажах. Объем реализации на второй и последующие годы составляется на основе собственного прогноза.

Таблица доходов и  затрат – это документ с довольно простой структурой. Этот документ  показывает  как будет формироваться и изменяться прибыль. В него входит следующая информация:

  • Доходы от продаж;
  • Издержки производства товаров;
  • Суммарная прибыль от продаж;
  • Общехозяйственные расходы (по видам);
  • Чистая прибыль.

Расчет денежных расходов и поступлений - документ, позволяющий оценить во временном разрезе, сколько денег и на каком этапе потребуется. Главная задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств и тем самым подтвердить будущую ликвидность предприятия, то есть постоянное наличие на банковском счете денежных сумм, достаточных для расчета по обязательствам предприятия при реализации данного проекта.

Отсюда, в свою очередь, вытекает  важная информация для определения общей стоимости проекта. Действительно, если сбыт продукции будет связан с длительным омертвлением средств в расчетах с покупателем, то есть в дебиторской задолженности, то для поддержания ликвидности придется первое время делать регулярные дополнительные денежные “впрыскивания”, сумма которых увеличивает потребность в инвестициях и кредитах. Приходится признать, что проблемы с ликвидностью - серьезнейшая  причина коммерческих неудач многих предпринимателей.

Структура прогнозируемого баланса активов и пассивов соответствует структуре общепринятого отчетного баланса предприятия.   

И, наконец, в этом разделе бизнес-плана предстоит произвести расчет  условий достижения безубыточности проекта. Для этого необходимо воспользоваться формулами порога  рентабельности и критического (порогового) значения объема производства. На основе этих формул рассчитывается необходимая для достижения безубыточности сумма выручки от реализации и соответствующее этой сумме количество произведенных товаров (обслуженных клиентов). Продажа сверх порогового значения будет прибыльной, пока не проявит себя действие закона убывающей предельной полезности.

После этого составляется заключительная часть бизнес-плана - “Стратегия финансирования”, где  излагается план получения средств для создания и развития предприятия:

  • сколько вообще нужно средств для реализации этого проекта?  
  • откуда намечается получить деньги, в какой форме?
  • когда можно ожидать полного возврата вложенных  средств и получения инвесторами дохода на них?

Вернуться к структуре бизнес-плана